Kort antwoord: Nee, een directeur-grootaandeelhouder (DGA) valt niet onder de verplichte BAZ, omdat een DGA fiscaal en juridisch een werknemer van de eigen BV is, geen IB-ondernemer. Het wetsvoorstel biedt DGA’s ook geen mogelijkheid tot vrijwillige aansluiting. Wie zich als DGA tegen arbeidsongeschiktheid wil beschermen, is aangewezen op een private AOV.
Let op: De BAZ is op dit moment nog een wetsvoorstel. De definitieve wettekst staat nog niet vast. De informatie in dit artikel is gebaseerd op de meest recente versie van het wetsvoorstel en kan wijzigen.
Een directeur-grootaandeelhouder (DGA) valt buiten de verplichte BAZ. Maar wat betekent dat voor jouw inkomensbescherming, en heb je als DGA een private AOV nodig? In dit artikel leggen we het uit.
Een van de meest gestelde vragen over de BAZ (Basisverzekering Arbeidsongeschiktheid Zelfstandigen) is: geldt de verplichte AOV ook voor mij als DGA? Het korte antwoord is nee — maar er zijn belangrijke nuances. In dit artikel leggen we uit waarom DGA’s buiten de BAZ vallen, wat de overwegingen daarvoor zijn, en of er een vrijwillige aansluiting mogelijk is.
Inhoudsopgave
- Wie is een DGA?
- Waarom valt de DGA buiten de BAZ?
- Vrijwillige aansluiting: is dat mogelijk?
- Wat betekent dit voor jou als DGA?
- DGA met een medische voorgeschiedenis?
- Veelgestelde vragen
Wie is een DGA?
Een directeur-grootaandeelhouder (DGA) is een ondernemer die werkt via een BV (besloten vennootschap) en daarin een doorslaggevende zeggenschap heeft. De DGA is formeel in dienst van de eigen BV en ontvangt een salaris — maar is in de praktijk zijn eigen baas. Fiscaal gezien is de DGA geen IB-ondernemer (inkomstenbelastingondernemer), maar een werknemer van de eigen BV.
| IB-ondernemer (eenmanszaak/VOF) | DGA (BV) | |
|---|---|---|
| Rechtsvorm | Eenmanszaak of VOF | Besloten vennootschap (BV) |
| Fiscale status | Ondernemer, winst uit onderneming | Werknemer van eigen BV, salaris (loon) |
| Valt onder de BAZ? | Ja, verplicht | Nee, uitgesloten |
| Inkomensbescherming bij arbeidsongeschiktheid | BAZ (basis) + eventueel aanvullende AOV | Alleen een private AOV |
Waarom valt de DGA buiten de BAZ?
De BAZ is specifiek ontworpen voor IB-ondernemers: ondernemers die winst uit onderneming opgeven. Omdat DGA’s formeel werknemers zijn van hun eigen BV, vallen ze niet in deze categorie. Het verschil zit in de rechtsvorm: een eenmanszaak of VOF valt wél onder de BAZ, een BV met een DGA-constructie niet.
Er zijn nog andere redenen waarom DGA’s zijn uitgesloten. Ten eerste zijn DGA’s met een fulltime dienstverband bij hun BV al verplicht verzekerd via de werknemersverzekeringen als ze geen aanmerkelijk belang hebben. Ten tweede zou het enorm complex zijn om de winst van een BV te gebruiken als grondslag voor de BAZ-uitkering, omdat de DGA zelf kan bepalen hoe hoog zijn salaris is en hoe winst wordt uitgekeerd.
Vrijwillige aansluiting: is dat mogelijk?
Het wetsvoorstel biedt DGA’s géén mogelijkheid om zich vrijwillig aan te sluiten bij de BAZ. Dat betekent dat je als DGA bent aangewezen op een private arbeidsongeschiktheidsverzekering als je jezelf wilt beschermen tegen het risico van arbeidsongeschiktheid.
Dit is voor veel DGA’s al de praktijk: wie bewust voor de BV-structuur kiest, neemt daarmee de verantwoordelijkheid voor de eigen inkomensbescherming op zich. Een private AOV kan de DGA dekking bieden die aansluit op de werkelijke inkomsten en persoonlijke situatie.
Wat betekent dit voor jou als DGA?
Als DGA ben je na de invoering van de BAZ niet slechter af dan nu — je valt nu ook al buiten de sociale verzekeringen voor arbeidsongeschiktheid. Maar het onderstreept het belang van een goede private AOV. Zeker omdat een DGA met een ernstige ziekte of ongeval ook zijn BV niet meer kan runnen, met alle financiële gevolgen van dien.
DGA met een medische voorgeschiedenis?
Omdat een DGA geen enkele vorm van basisdekking heeft — geen BAZ, en vaak ook geen werknemersverzekering — weegt een medische voorgeschiedenis extra zwaar bij het afsluiten van de enige beschikbare bescherming: de private AOV. Een zorgvuldig voorbereide aanvraag is voor DGA’s met een dossier daarom nog belangrijker dan voor IB-ondernemers die nog de BAZ als bodem hebben. Meer over hoe verzekeraars dit wegen lees je op onze pagina over AOV met een medische voorgeschiedenis.
Veelgestelde vragen
Valt een DGA altijd buiten de BAZ?
Ja — zolang je werkt via een BV en daarin aanmerkelijk belang hebt, ben je geen IB-ondernemer en val je buiten de BAZ. Dit geldt ongeacht hoe hoog je DGA-salaris is of hoeveel uur je werkt.
Kan ik als DGA later alsnog instromen in de BAZ?
Het wetsvoorstel voorziet hier niet in. Als DGA ben je aangewezen op de private markt. Wil je meer inkomensbescherming, dan is een private AOV de aangewezen route.
Heeft mijn BV een AOV nodig?
Een AOV verzekert een persoon, niet een bedrijf. Jouw BV heeft dus geen AOV nodig — maar jij als DGA wel, om je eigen inkomen te beschermen als je door ziekte of arbeidsongeschiktheid niet meer kunt werken.
Wat gebeurt er als ik zowel DGA als IB-ondernemer ben, bijvoorbeeld via een tweede eenmanszaak?
Dan geldt de BAZ mogelijk wel voor het inkomen uit de eenmanszaak, terwijl je DGA-inkomen daarbuiten valt. Dit is een specifieke situatie die per geval beoordeeld moet worden — raadpleeg hiervoor een specialist.
Norbert Bakker helpt DGA’s een private AOV te vinden die aansluit op hun werkelijke inkomen en persoonlijke situatie — inclusief bij een medisch complex profiel.
Vraag een gratis kansanalyse aan.
Over Norbert Bakker
Norbert Bakker is AFM-geregistreerd Wft Inkomen-adviseur, meer dan 30 jaar actief in AOV-advies voor zzp’ers, volledig onafhankelijk (geen eigendom van of opdracht via een verzekeraar) en moderator op Higherlevel.nl. Hij is gespecialiseerd in complexe acceptatietrajecten: medische voorgeschiedenis, eerdere afwijzingen en verhoogd risicoprofiel.
Gerelateerde artikelen
- Wat kost de BAZ voor zzp’ers?
- BAZ overgangsrecht en opt-out uitgelegd
- BAZ en AOV combineren: zo dek je het inkomensgat
Disclaimer: dit artikel bevat algemene informatie op basis van het wetsvoorstel BAZ. De definitieve wettekst kan wijzigen. Dit artikel is informatief en vormt geen persoonlijk financieel of fiscaal advies. Laat je adviseren door een erkend AOV-specialist.